现金日记账样本
1、贷：主营业务收入2500
2、现金日记账中，收入记借方，支出记贷方，然后用上月余额+本月收入-本月支出=本月余额
3、日期：日期栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，应该与现金实际收付的日期一致。
4、分录：借现金50000
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、(6)余额。“余额”栏应根据“本期余额=期初余额+本期借方发生额一本期贷方发生额”公式计算填入。
7、(2)凭证编号。“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。
8、借：其他应收款—**差旅费3000
9、将余额与出纳员的库存现金核对，进行日清。
10、收维修费2500
11、职工工资、津贴，个人劳务报酬。
12、日期是根据复核无误的收付款记账凭证记账。
13、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
14、(5)借方、贷方。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
15、登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
16、如：物业公司取现金50000做备用金
17、(3)摘要。“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
18、(4)对应科目。“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
19、贷：现金20000
20、现金日记账的填写方法是：余额：现金实际收付的金额在每日终了应分别计算。
21、结算起点以下的零星支出。
22、凭证编号栏：指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号，公司采用通用凭证格式。
23、手工现金日记账每月月末，单独一行摘要栏写“月结”，把本月借方、贷方、余额数据填上，然后在这行的下面画一红线（横线），表示已经结清。下行继续记录下月，不允许空行或换页。每页最后一行写“过次页”，下页第一行写“承前页”，然后继续记录。每年年末，与月末一样结账，可以画双红线，以区别于月结。现金日记账主要涉及提现、日常报销。
24、贷：现金3000
25、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
26、库存现金付差旅费3000
27、根据记账凭证登记现金日记账时，如果是现金收款凭证，简写为“现收”。
28、在企业单位的会计人员岗位分工中，现金日记账通常是由出纳员来登记。具体登记方法是，出纳依据审核无误的会计记账凭证（仅限于涉及现金收付款和银行存款收付款的会计记账凭证），填写日期、摘要，登记现金的增加和减少，增加登记在借方，减少登记在贷方，并结算出余额，余额在借方。
29、(1)日期。“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
30、现金付工资20000
现金日记账样本
31、借：工资20000
32、现金日记账的记账日期应该和记账凭证一致。摘要栏：摘要栏要文字简练、清晰的说明登记入账的经济业务内容。
33、借：现金2500
34、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
35、贷：银行存款50000
36、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
37、还应该登记记账凭证的编号数。
38、手工现金日记账每月月末，单独一行摘要栏写“月结”，把本月借方、贷方、余额数据填上，然后在这行的下面画一红线（横线），表示已经结清。下行继续记录下月，不允许空行或换页。每页最后一行写“过次页”，下页第一行写“承前页”，然后继续记录。每年年末，与月末一样结账，可以画双红线，以区别于月结。年度结账后，应换账本，即使不换账本也必须换页。年末结完之后的下面一行写“转下年度”；开年的第一行写“呈上年度”，并把余额抄过来。现金日记账主要涉及提现、日常报销。现金支出范围：